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2019-04-29 17:18:20



中国经济网

中国经济网编者按:4月25日,四川德恩精工科技股份有限公司(以下简称“德恩精工”)首发申请上会,保荐机构为国海证券。德恩精工拟于深交所创业板上市,公开发行3667万股,计划募集资金4.26亿元,用于屏山精密机械传动零部件智能制造基地项目、德恩精工智能制造技术改造项、德恩精工研发中心建设项目。 

2014年至2017年,德恩精工实现营业收入分别为4.31亿元、3.89亿元、3.63亿元、4.46亿元,归属于母公司所有者的净利润分别为7871.85万元、5320.81万元、5064.31万元、4960.56万元。 

德恩精工招股书披露数据与新三板挂牌时披露数据在营收、净利润、前五大客户等相关数据方面存在出入。公司2015年营业收入为3.89亿元,净利润为5319万元。而其在新三板披露的年报显示,当年营业收入为3.79亿元,净利润为5800万元。 

中国经济网记者向德恩精工证券部发去采访提纲,德恩精工相关人员对记者表示,数据差异原因为统计口径不同造成的。 

证券市场红周刊在报道中称,德恩精工营业收入疑点多。综合核算,2017年应收款项总额达到了10059.36万元,相较上年年末的6749.38万元新增债权为3309.98万元。该数值与理论新增债权14000.02万元相比,存在10690.04万元差异。 

在招股书中,公司2017年票据的“背书金额”有9544.61万元,还有1709万元的票据“贴现金额”,两者合计达到11253.61万元。根据会计核算的规则,这两部分票据减少的金额都不在“销售商品、提供劳务收到的现金”之中。如果考虑这部分金额的影响,票据背书和贴现的金额合计与前述10690.04万元之间仍差了563.57万元。数百万元差异的存在,难免让人对其营业方面数据的准确性有所怀疑。 

2015年至2017年,德恩精工应收账款账面价值分别为7544.60万元、6304.27万元和8170.76万元,占流动资产的比例分别为26.85%、20.59%和22.19%,应收账款账面余额分别为8140.10万元、6858.44万元和8863.04万元,呈现一定的波动性。 

中国经济网记者查询中国裁判文书网发现,德恩精工还存在5起合同纠纷,其中2起纠纷招股书未披露,共涉及资金约75.42万元。 

2015年末至2017年末,德恩精工存货账面价值分别为1.38亿元、1.65亿元和1.64亿元,占当期总资产的比例分别为25.48%、28.19%和22.20%,占比较高。其中,库存商品账面价值分别为4900.32万元、4961.73万元和5828.86万元,占存货账面价值的比重分别为35.51%、30.00%和35.43%。 

2014年至2017年,德恩精工主营业务综合毛利率分别为35.83%、33.33%、35.01%、31.31%。报告期内,德恩精工皮带轮毛利率始终低于同行。2015年至2017年,公司皮带轮毛利率分别为32.96%、37.92%、33.57%,同行西菱动力皮带轮毛利率分别为37.63%、39.05%、37.24%,南方轴承皮带轮毛利率分别为36.39%、37.98%、47.54%。 

2015年至2017年,德恩精工负债总额分别为2.70亿元、2.64亿元、2.79亿元,资产负债率(合并)分别为49.76%、45%、37.61%。报告期内,德恩精工短期借款余额分别为7700万元、1.23亿元和1.18亿元,全部为银行借款。 

据招股书,2014年至2017年,德恩精工购买银行理财产品获取的收益分别为51.35万元、33.16万元、90.87万元和66.83万元,公司称,主要是因为公司为提高闲置资金收益率,使用闲置资金购买风险较低的银行理财产品。 

根据招股书,报告期内,德恩精工累计分红金额为2.11亿元。长江商报报道称,IPO之前突击大额分红,德恩精工异常回报股东之举也令人诧异。纵览招股书,德恩精工未详细披露股本变动情况,新增股东入股时间、成本也无从查询。不过,从上述高达2亿元分红看,截至2014年底,公司的股东只有3名,即中益机械、雷永强、雷永志。而目前其股东数量达到16名,注册资本为1.1亿元,中益机械已经退出。 

德恩精工在对中国经济网记者的采访回复中表示,公司的分红安排均经董事会和股东大会审议通过,根据公司章程,公司实施分红,不存在突击分红行为。 

招股书披露,德恩精工报告期内共发生2起安全生产事故。2015年7月5日,宋某在检修设备时不慎落入电泳池内淹死。2016年1月21日,李勇在机械运转过程中,通过平台跨越了光栅盲区,胸部被造型机反压板挤压,下肢进入光栅保护区后机械自动保护停机,李勇被挤在反压板与立柱之间,后立即送往青神人民医院,经抢救无效死亡。 

德恩精工境外销售收入的比例较高,报告期内分别为2.29亿元、1.92亿元、2.20亿元,分别占当期主营业务收入的58.83%、52.81%、49.63%。德恩精工介绍,公司为应对“双反”调查,耗费了大量额外的人力、物力,还承担了应诉产生的律师费、差旅费等支出,公司2015至2017年为应诉“双反”调查发生的费用金额分别为55.35万元、203.16万元和81.73万元,占当期净利润的比重分别为1.04%、4.01%、1.65%。 

机械零部件生产商拟创业板上市 

德恩精工专业从事皮带轮、锥套、同步带轮、胀套、链轮、齿轮箱、法兰、联轴器等机械传动零部件及其配套产品的研发、设计、生产和销售。同时,也根据客户需求提供定制化的机械零部件。 

公司股东雷永志与雷永强为兄弟关系,其中雷永志直接和间接持有公司股份2838万股,占本次发行前公司总股本的25.80%;雷永强直接持有公司2835万股股份,占本次发行前公司总股本的25.77%;两人合计直接和间接持有公司5673万股股份,占本次发行前公司总股本的51.57%。 

雷永志与雷永强于2015年1月29日签订《一致行动协议》,约定双方在参加公司的股东大会、董事会就提交审议的所有事项进行表决时,双方保持投票的一致性。该协议有效期至公司在全国中小企业股份转让系统挂牌交易之日起36个月届满前,公司于2017年3月21日终止在全国中小企业股份转让系统挂牌,雷永志、雷永强于当日签订《一致行动协议之补充协议》,将上述约定事项有效期延长至公司股票在证券交易所上市之日起36个月届满前。此外,雷永志为公司董事兼总经理、法定代表人,雷永强为公司副董事长,均能对公司的经营管理、发展战略和经营决策等施加重大影响,因此,雷永志和雷永强为公司的控股股东和实际控制人。 

雷永志,董事,1974年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1992年8月至2003年10月,任青神强力副厂长;2003年10月至2006年6月,任德恩有限董事、副总经理;2006年6月至2013年4月,任德恩有限董事、总经理;2013年4月至今,任公司董事、总经理;同时自2011年12月至今,兼任青神格林维尔董事;自2016年6月至今,兼任眉山格林维尔董事;自2018年2月至今,兼任嘉善德恩执行董事兼总经理。 

雷永强,副董事长,1965年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1992年8月至2003年10月,任青神强力厂长、法定代表人;2003年10月至2006年6月,任德恩有限董事长、总经理;2006年6月至2013年4月,任德恩有限董事;2013年4月至2015年1月,任公司董事。2015年1月至今,任公司副董事长。 

德恩精工拟于深交所创业板上市,公开发行3667万股,计划募集资金4.26亿元,其中,3.02亿元用于屏山精密机械传动零部件智能制造基地项目、9691.12万元用于德恩精工智能制造技术改造项、2733.51万元用于德恩精工研发中心建设项目。 

德恩精工2015年、2016年营业收入两连降,2015年、2016年、2017年净利润三连跌。 

2014年至2017年,德恩精工实现营业收入分别为4.31亿元、3.89亿元、3.63亿元、4.46亿元,归属于母公司所有者的净利润分别为7871.85万元、5320.81万元、5064.31万元、4960.56万元。 

对于上述业绩表现,德恩精工对中国经济网记者表示,公司2016年度营业收入、营业利润、归属于公司股东扣除非经常性损益后的净利润较2015年度均有所下降,下降幅度分别为6.50%、8.54%、11.96%,但公司2017年度营业收入、营业利润、归属于公司股东扣除非经常性损益后的净利润较2016年度均已实现恢复性增长,增长率分别为22.59%、3.77%、4.62%。 

2017年度,公司经营管理层紧紧围绕公司发展战略和经营目标,狠抓市场开拓,在积极维护现有客户的同时,加大了新客户的开拓力度。在2016年12月“双反”胜诉后,公司签订的销售订单大幅增长,2017年度新签销售订单5.11亿元,较上年同期增加1.55亿元,增长率为43.54%。公司2017年度营业收入为4.46亿元,较2016年度增加了8212.13万元,增长率为22.59%,截至2018年3月19日招股说明书签署日,公司尚未执行的销售订单金额为2.23亿元,待执行销售订单充足,公司未来经营业绩呈增长趋势,持续盈利能力将保持稳定。 

2015年末至2017年末,德恩精工经营活动产生的现金流量净额分别为4704.55万元、6110.29万元、4558.74万元。 

其中,2015年、2017年,公司经营活动产生的现金流量净额低于当期归属于母公司所有者的净利润。 

据经济观察报报道,德恩精工招股书披露数据与新三板挂牌时披露数据在营收、净利润、前五大客户等相关数据方面存在出入。 

据资料显示,公司在2015年12月9日在新三板挂牌。然而就在一年多后,2017年1月20日,公司公告称决定终止挂牌。8个月后,德恩精工向证监会报送了创业板申报稿。 

不过,记者发现,德恩精工招股书披露数字与其在新三板所披露数字不一。因公司在新三板时间不长,只披露了2015年年报,故以该年数据为例。 

以营收净利润和前五大客户情况为例,根据申报稿,公司2015年营业收入为3.89亿元,净利润为5319万元。而其在新三板披露的年报显示,当年营业收入为3.79亿元,净利润为5800万元。 

此外,主要客户情况也存在不一情况。据招股书披露,公司前五大客户为TB Wood’s Incorporated、ABB Motors and Generators、Amec Industry Inc.、Sati ingranaggi industriali、SKF Asia Pacific Pte Ltd,金额具体分别为2456.9万元、1808.1万元、1751.79万元、1696.43万元、1460.8万元。而据三板数据披露,公司前五大客户分别为TB Wood’s Incorporated、Amec Industry Inc.、Sati ingranaggi industriali、ABB Motors and Generators、SKF Asia Pacific Pte Ltd,金额具体分别为2334.7万元、1708.2万元、1611.4万元、1481.3万元、1426.2万元。 

中国经济网记者就披露数据存在差异的问题对德恩精工进行采访,德恩精工相关人员对记者表示,数据差异原因为统计口径不同造成的。 

立信会计师对本公司报告期内财务报表进行审计,出具了标准无保留意见的审计报告(信会师报字[2018]第ZA10249号)。立信会计师认为,“德恩精工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了德恩精工公司2015年12月31日、2016年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度、2016年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 

营业收入疑点多 

据证券市场红周刊报道,德恩精工主要从事皮带轮、锥套等机械传动零部件及其配套产品的研发和产销,报告期内,营收同比增长波动明显,分别达到-11.69%、-6.50%和22.59%,而与此同时,归属于母公司股东净利润却同比出现持续下滑,分别达到-33.18%、-4.82%和-2.05%。是什么原因导致德恩精工净利润表现与营业收入表现的不同步呢? 

以2017年为例。当年公司营业收入为44561.73万元(其中境内销售收入占50.37%,如表1),考虑境内销售的17%增值税销项税额影响,其含税营收达到48377.50万元。以之与营业收入相关的现金流量34377.48万元(“销售商品、提供劳务收到的现金”有34520.63万元,剔除预收款项新增143.15万元)对比,有14000.02万元含税营收未能收到现金,理论上这需要形成相应的应收账款等经营性债权。 

实际上,2017年年末应收账款余额为8170.76万元、应收票据余额为896.92万元,同时这年还有991.67万元作为“应收、应付账款抵账”金额,这部分使得年末的应收账款余额有所减少但未在现金流量上体现,因此,在分析营业现金流量的时候需要将这个因素考虑进去。综合核算,2017年应收款项总额达到了10059.36万元,相较上年年末的6749.38万元新增债权为3309.98万元。该数值与理论新增债权14000.02万元相比,存在10690.04万元差异。 

在招股书中,记者发现,该公司2017年票据的“背书金额”有9544.61万元,还有1709万元的票据“贴现金额”,两者合计达到11253.61万元。根据会计核算的规则,这两部分票据减少的金额都不在“销售商品、提供劳务收到的现金”之中,而这或许正是导致上述差额的主要原因。但需要注意的是,即使我们如果考虑这部分金额的影响,票据背书和贴现的金额合计与前述10690.04万元之间仍差了563.57万元。数百万元差异的存在,难免让人对其营业方面数据的准确性有所怀疑。 

招股书中还披露了一项“收到票据支付的货款”,该项金额2017年时为10236.87万元。这项金额跟“背书金额”也明显不相等,并且和上述10690.04万元(票据背书和贴现合计)相比要少453.17万元。这就让人很奇怪,招股书中为什么会披露这两项关于票据背书不同的金额,如此做法的目的是什么?哪个数据才是真实可信的? 

2016年有同样问题存在,但相比2017年的差异则要相对较小。2016年营业收入为36349.59万元,考虑其中47.19%为境内销售收入,推算出含税营业收入为39265.67万元。同期,“销售商品、提供劳务收到的现金”为33768.67万元,预收款项减少了92.90万元,两者合计推算出当年的与营业收入相关现金流量为33861.57万元,与此同时,考虑到226.18万元“应收、应付账款抵账”因素的影响,当年的债权相比上年年末要减少1156.67万元。由此,现金流量和应收经营性债权增加合计为32704.90万元,这个结果比当年含税营业收入要少6560.77万元。这一数据与当年“收到票据支付的货款”6639.15万元仅相差了78.38万元,而若以“背书金额”6868.67万元相比,则差额提升至307.90万元。 

到了2015年时,含税营收数据与现金流和债权之间的数据差额达到了8215.08万元,与9077.94万元的票据“背书金额”相比要少862.86万元,而若与“收到票据支付的货款”7981.54万元相比,则相差了233.54万元。 

2017年末应收账款8863万元 

2015年至2017年,德恩精工应收账款账面价值分别为7544.60万元、6304.27万元和8170.76万元,占流动资产的比例分别为26.85%、20.59%和22.19%,应收账款账面余额分别为8140.10万元、6858.44万元和8863.04万元,呈现一定的波动性。 

据招股书,2017年末应收账款账面余额较2016年末增加2004.60万元,主要是因为部分主要客户2017年第四季度销售收入较2016年第四季度销售收入有较大增长,其中 Baldor Electric Company、TB Wood’s Incorporated、Sati ingranaggi industriali、CHIARAVALLI GROUP SPA、成都嘉陵华西光学精密机械有限公司等五家客户2017年第四季度销售收入为2299.53万元,较2016年第四季度销售收入增加1415.24万元,导致该五家客户2017年第四季度应收账款账面余额较2016年第四季度应收账款账面余额增加1170.29万元。 

2017年末,德恩精工应收账款账面余额为8863.04万元,其中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款8845.91万元,单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款为17.13万元,该款项为应收无锡联合收割机有限公司和青神县长城机械厂货款。 

其中,应收无锡联合收割机有限公司货款为9.62万元,账龄为1-2年,因无锡联合收割机有限公司经营不善,已进入破产清算阶段,公司预计难以收回,基于谨慎性考虑,对应收该客户货款全额计提了坏账准备。应收青神县长城机械厂的7.51万元货款,账龄在1-2年,因该客户拒绝支付,且其法定代表人已失踪,公司预计难以收回,基于谨慎性考虑,对应收该客户款项全额计提了坏账准备。 

5起合同纠纷未完结 2起纠纷未披露 

中国经济网记者查询中国裁判文书网发现,德恩精工存在多起诉讼,共涉及资金约75.42万元。 

第一起诉讼,判决书发布日期为2017年12月13日,招股书未披露。(2017)川1425民初28号显示,2013年5月20日、7月19日、8月13日,德恩精工与宁波维纳泵业有限公司(以下简称“维纳泵业”)先后签订了三份购销合同。金额共计42375元。三份合同均约定,被告收到货物及增值税发票后一个月内付款。原告按双方合同约定向被告发货及开据发票,被告未约定付清货款。2014年8月15日经双方对账确认,被告仍欠原告货款41180元,约定于2014年12月底付清。被告于2015年1月支付货款2万元,余款21180元经原告多次催讨未果。德恩精工要求被告维纳泵业支付货款21180元及资金占用利息。 

(2018)川1425执102号显示,法院于2018年8月28日委托浙江省宁波市鄞州区人民法院调查被执行人的财产,未发现被执行人维纳泵业有财产可供执行。申请执行人若发现被执行人有可供执行的财产,可以再次申请执行。 

第二起诉讼,判决书发布日期为2015年12月29日,招股书未披露。(2015)旌执字第1486号显示,德恩精工与德阳东佳港机电设备有限公司(以下简称“东佳港机电”)承揽合同纠纷一案,德恩精工于2015年7月10日向法院申请执行。本案执行标的194183.54元及资金利息,权利人至2015年11月尚未受偿194183.54元及资金利息。本案在执行中,申请执行人德恩精工未提供被执行人东佳港机电可供执行的财产线索,法院依职权亦未查找到被执行人其他可供执行的财产。如发现被执行人有财产可供执行的,申请执行人可以再次提出执行申请。 

第三起诉讼,判决书发布日期为2018年8月20日。文号(2018)浙0825执301号显示,申请执行人德恩精工与被执行人浙江龙游万代冲床科技有限公司(以下简称“龙游万代冲床”)加工合同纠纷一案,德恩精工于2018年2月1日向法院申请执行,要求被执行人龙游万代冲床归还借款59930元及利息,迟延履行利息。法院未发现被执行人浙江龙游万代冲床科技有限公司有可供执行的财产。申请执行人德恩精工发现被执行人有可供执行财产的,可以再次申请执行。 

第四起诉讼,判决书发布日期为2018年7月13日。(2018)川1425民初73号显示,德恩精工要求被告铜陵锐能采购有限公司(以下简称“锐能采购”)、锐展(铜陵)科技有限公司(以下简称“锐展(铜陵)”)立即支付欠款49751元及从2017年10月1日起的逾期付款损失。被告锐能采购、锐展(铜陵)对管辖权提出的异议成立,本案移送安徽省铜陵市铜官区人民法院管辖。 

第五起诉讼,判决书发布日期为2018年8月28日。(2018)川1425民初72号显示,德恩精工要求被告锐展(铜陵)立即支付尚欠的货款429111.50元及从2017年8月1日起的逾期付款损失。锐展(铜陵)对管辖权提出的异议成立,本案移送安徽省铜陵市铜官区人民法院管辖。 

2017年末存货1.64亿元 主要为库存商品 

2015年末至2017年末,德恩精工存货账面价值分别为1.38亿元、1.65亿元和1.64亿元,占当期总资产的比例分别为25.48%、28.19%和22.20%,占比较高。 

其中,库存商品账面价值分别为4900.32万元、4961.73万元和5828.86万元,占存货账面价值的比重分别为35.51%、30.00%和35.43%,所占比重较高。 

德恩精工表示,主要是因为一方面,公司产品规格、型号数量较多,目前公司产品已经发展到6万多个规格型号,公司根据产品规格型号储备了一定量的安全库存;另一方面,公司在上海、广州、天津、沈阳等地设立了多个销售子公司,形成了覆盖全国多个省市的直销网络体系,同时在成都设立了德恩进出口,主要负责境内外市场出口销售业务,且在美国、韩国建立了境外子公司。上述子公司为了对客户需求快速作出反应,一般都会确保一定的安全库存。 

毛利率波动大 皮带轮毛利率始终低于同行 

2014年至2017年,德恩精工主营业务综合毛利率分别为35.83%、33.33%、35.01%、31.31%。 

据招股书,2015年主营业务综合毛利率较2014年下降2.50%,主要是因为欧元兑人民币汇率出现较大幅度的下降,而公司外销客户以欧元或美元定价结算,且2015年同型号产品的外币售价与2014年相比变动不大,因而欧元兑人民币汇率下降间接降低了公司产品单价。此外,2015年公司新厂房投产,购置生产设备较多,厂房和设备折旧费均有所增加,同时,燃料及动力、低值易耗品等成本费用均有所增加,而2015年产量低于2014年,导致单位产品成本增加,以上因素导致2015年主营业务综合毛利率有所下降。 

2017年主营业务综合毛利率较2016年下降3.70%,主要是受2017年主要原材料采购价格较2016年有较大幅度上涨,同时,设备折旧费、低值易耗品等成本费用均有所增加的影响所致。 

报告期内,德恩精工皮带轮毛利率始终低于同行。2015年至2017年,公司皮带轮毛利率分别为32.96%、37.92%、33.57%,同行西菱动力皮带轮毛利率分别为37.63%、39.05%、37.24%,南方轴承皮带轮毛利率分别为36.39%、37.98%、47.54%。 

德恩精工表示,2016年度皮带轮销售毛利率较2015年度提升4.96个百分点,主要原因是平均销售单价上升,公司外销客户以美元或欧元定价结算,2016年美元兑人民币汇率和欧元兑人民币汇率持续上升,间接提升了公司产品单价,进而导致2016年平均销售单价较2015年提升5.52%;另外,由于原材料成本下降因素的影响,导致公司皮带轮2016年平均单位成本较2015年下降2.06%,综合导致2016年皮带轮产品销售毛利率较2015年上升了4.96个百分点。 

2017年度皮带轮销售毛利率较2016年度下降4.35个百分点,主要原因是2017年主要原材料采购价格较2016年有较大幅度上涨,同时由于新购置设备增多引起设备折旧费、低值易耗品等成本费用均有所增加,导致皮带轮2017年度平均单位成本较2016年度上升了11.29%,同时由于汇率波动及提价效应滞后因素的影响,2017年度皮带轮平均单位价格仅比2016年度上升3.92%,综合导致2017年度皮带轮销售毛利率较2016年度下降4.35个百分点。 

2017年末负债增至2.79亿元 

2015年至2017年,德恩精工负债总额分别为2.70亿元、2.64亿元、2.79亿元,资产负债率(合并)分别为49.76%、45%、37.61%。 

报告期内,德恩精工短期借款余额分别为7700万元、1.23亿元和1.18亿元,全部为银行借款。 

德恩精工称,公司出于流动资金周转需要,向银行借入短期借款较多。2016年末短期借款余额较2015年增加4590万元,主要是因为公司2016年以自有资金支付了2800万元应付股利和归还了1026.06万元股东借款后,公司日常营运资金减少,增加了对银行借款的需求。  

连续4年购买银行理财 

报告期内,德恩精工通过闲置资金进行银行理财。 

据招股书,2014年至2017年,德恩精工购买银行理财产品获取的收益分别为51.35万元、33.16万元、90.87万元和66.83万元,公司称,主要是因为公司为提高闲置资金收益率,使用闲置资金购买风险较低的银行理财产品。 

根据招股书,报告期内,德恩精工累计分红金额为2.11亿元。 

2014年11月,经董事会和股东大会审议通过,德恩精工以截至2014年10月31日的未分配利润为基础,对全体股东分红2亿元。各股东按持股比例分配,其中,中益机械1.02亿元、雷永志4900万元、雷永强4900万元。 

公司已于2015年1月、2016年1月和2016年2月,向中益机械分别支付股东红利7400万元、1300万元和1500万元;于2015年3月向雷永志支付股东红利4900万元;于2015年3月向雷永强支付股东红利4900万元。至此,上述应付股东红利已全部分配完毕。公司向雷永志、雷永强支付现金红利时已代扣代缴个人所得税。 

根据公司2018年3月9日第二届董事会第十六次会议通过的《关于2017年度利润分配预案的议案》,公司拟以2017年12月31日的股本总额1.10亿股为基数,向全体在册股东每10股派发现金股利1.00元,共计派发1100万元人民币(含税)。本方案实施后,剩余未分配利润余额结转以后年度再行分配。上述利润分配预案尚须公司股东大会批准。 

据长江商报报道,IPO之前突击大额分红,德恩精工异常回报股东之举也令人诧异。 

根据公司披露,2014年11月,在公司筹划在新三板挂牌之时,德恩精工决定,以当年10月31日的未分配利润为基数,对全体股东分红2亿元,各股东按持股比例分配。其中,中益机械获得红利1.02亿元,公司实控人雷永志、雷永强各获得4900万元红利。 

2亿元巨资红利在两年内发放完毕。具体为,2015年1月、2016年1月、2016年2月分别向中益机械分别支付7400万元、1300万元、1500万元。2015年3月分别向雷永志、雷永强支付4900万元。 

德恩精工的前身为德恩有限,成立于2003年10月10日,由青神县强力机械厂、嵊州市机械链轮厂(中益机械的前身)出资设立,注册资本618万元。2013年2月24日,公司进行股改,发起人为中益机械、雷永强、雷永志,合计出资3396万元,三者持股比分别为51%、24.50%、24.50%。 

纵览招股书,德恩精工未详细披露股本变动情况,新增股东入股时间、成本也无从查询。不过,从上述高达2亿元分红看,截至2014年底,公司的股东只有3名,即中益机械、雷永强、雷永志。而目前其股东数量达到16名,注册资本为1.1亿元,中益机械已经退出。 

由此可见,德恩精工在IPO之前巨额突击分红的事实或无可争辩。 

经历了2014年度的现金分红后,2015年至2016年,德恩精工均未实施分红。2017年度的分红方案为,每10股派发股利1元,合计分红1100万元,仅为3年分红总额的5.5%。 

德恩精工在招股书中披露了上市后三年内股东分红回报规划,满足现金分红条件下,公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%,当年盈利且累计未分配利润为正数的前提下,每年度至少进行一次利润分配。 

德恩精工在对中国经济网记者的采访回复中称,公司的分红安排均经董事会和股东大会审议通过,根据公司章程,公司实施分红,不存在突击分红行为。 

德恩精工还表示,公司已根据《公司法》、《证券法》、《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及《上市公司监管指引3号—上市公司现金分红》等相关规定和中国证监会的监管要求,同时结合公司的实际情况,制订了公司上市后适用的《公司章程(草案)》,对利润分配政策进行了规定。此外,公司制定了《公司上市后三年分红回报规划》,对未来利润分配的具体回报规划、分红的政策和分红计划做出了进一步安排。本次发行后,公司将严格遵守利润分配政策,充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利,提高公司的未来回报能力,尊重并维护股东利益。 

发生安全生产事故2员工死亡 

招股书披露,德恩精工报告期内共发生2起安全生产事故,分别发生于2015年7月5日和2016年1月21日。 

第一起事故为:根据眉山市人力资源和社会保障局对这起事故出具的《工伤认定决定书》,说明事故经过如下:“2015年7月5日,宋某在检修设备时不慎落入电泳池内淹死。” 

2016年1月12日,眉山市青神县安全生产监督管理局下发文号为(青)安监管罚[2016]1号《行政处罚决定书》,对公司做出罚款20万元的决定。违法事实为:安全生产责任制度未建立健全;安全生产教育和培训落实不到位的行为。 

公司已于2016年6月缴纳了相关罚款。 

第二起事故为:2016年1月23日,受青神县安全生产监督管理局的邀请,由四川省安全生产监督局专家组成员江涛、刘霞二人对公司“1·21李勇机械伤害事故”进行技术分析,技术分析的结果如下:李勇在机械运转过程中,通过平台跨越了光栅盲区,胸部被造型机反压板挤压,下肢进入光栅保护区后机械自动保护停机,李勇被挤在反压板与立柱之间。 

根据眉山市人力资源和社会保障局对这起事故出具的《工伤认定决定书》,说明事故经过如下:“2016年1月21日下午15:30左右,李某在反压板自动状态下进入反压板内侧操作,导致左侧身体被打开的反压板夹在型腔内,后立即送往青神人民医院,经抢救无效死亡。” 

本次事故公司未受到相关监管部门的行政处罚。 

德恩精工在招股书中称,针对上述两起安全生产事故,公司已分别和伤亡员工宋某、李某的家属签订《工伤赔偿协议》,在社会工伤保险基金支付一次性工亡补助金以外,公司额外支付了宋某、李某的家属抚恤费及丧葬费。上述抚恤费及丧葬费公司已经支付。 

近半收入来自海外 曾因美国双反调查损失300余万 

据和讯网报道,德恩精工境外销售收入的比例较高,报告期内分别为2.29亿元、1.92亿元、2.20亿元,分别占当期主营业务收入的58.83%、52.81%、49.63%。 

招股书显示,2015年10月28日,美国TBW公司向美国商务部和美国国际贸易委员会提出申请,要求对原产于中国和加拿大的铁质机械传动装置产品启动“双反”调查。德恩精工为该次“双反”调查的强制应诉企业。 

此后,根据美国国内“双反”相关法律,德恩精工取得“双反”调查的胜利。 

在德恩精工应诉美国“双反”调查期间,由于存在如果公司败诉,则美国对公司出口的涉案产品征收高额“双反”关税的可能性,美国部分客户对采购公司产品持观望态度,减少了对其涉案产品的订单量。 

同时,德恩精工介绍,公司为应对“双反”调查,耗费了大量额外的人力、物力,还承担了应诉产生的律师费、差旅费等支出,公司2015-2017年为应诉“双反”调查发生的费用金额分别为55.35万元、203.16万元和81.73万元,占当期净利润的比重分别为1.04%、4.01%、1.65%。 

来源:互联网

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